Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Биржа, Нижний Новгород, 9 июля 2001 г.

Лизинговые операции без риска

Лизинг позволяет экономить оборотные средства за счет небольшого первоначального платежа и растянутых по времени взносов. Первоначально лизингополучатель оплачивает лишь 25-30% стоимости приобретаемого оборудования в качестве авансового платежа. Предмет лизинга является залогом, поэтому дополнительного залога не требуется. В лизинг можно получить практически любое оборудование, при этом лизингополучатель сам выбирает объект лизинга и поставщика, чьи условия его устраивают. Далее оборудование, полученное в лизинг, окупает само себя. Основная же экономия средств лизингополучателем происходит за счет отнесения лизинговых платежей в полном объеме на себестоимость, что уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а также позволяет экономить на налоге на имущество за счет применения механизма ускоренной амортизации.
По данным компании DeltaLeasing, в настоящее время в Нижегородской области осуществляют деятельность около десяти лизинговых компаний, среди них следует назвать "Волго-Вятский межрегиональный лизинговый центр", DeltaLeasing и Фонд поддержки малого предпринимательства Нижегородской области, который является пионером в этой сфере, хотя в настоящее время несколько приостановил свою деятельность. Основной целью развития лизинга в регионе является поддержание малого и среднего бизнеса, оживление инвестиционной активности, которая сдерживается высокими процентными ставками коммерческих банков.
Страхование лизинговых операций в Нижнем Новгороде довольно сильно отличается от аналогичных услуг в Москве, и это прежде всего касается характера рисков, от которых страхуется лизинговая сделка. В отношении Нижнего Новгорода вернее будет сказать, что страхуется даже не сама сделка, а только отданное в лизинг имущество, что, таким образом, представляет собой классический вид имущественного страхования. При страховании лизингового имущества следует обращать внимание на то, какие риски включены в договор. Так, может иметь смысл застраховать имущество не только от пожара, стихийного бедствия, но и от поломок в послегарантийный период, а также при необходимости застраховать его транспортировку, монтажные и пусконаладочные работы.
У нас лизинговое имущество всегда страхуется в пользу лизинговой компании, хотя, по другим данным, в Москве выгодоприобретателем может являться и предприниматель, в том случае, если по договору риск утраты/повреждения лизингового имущества переходит именно к нему. В связи с этим рекомендуется отдельно интересоваться данной стороной договора. Страховой взнос может вноситься предпринимателем либо лизинговой компанией, но в этом случае он обычно включается в стоимость договора и, таким образом, также оплачивается лизингополучателем. Страховая сумма (размер максимального страхового возмещения) должна соответствовать не стоимости договора лизинга, а действительной стоимости имущества в месте его нахождения в день заключения договора.
Особый вид страхования при заключении лизинговой сделки предлагается страховой группой "Спасские ворота", а именно: при заключении сделки с физическим лицом страхуется его жизнь и здоровье от смерти и утери трудоспособности, в случае которых лизингодателю возмещается задолженность по лизинговым выплатам за оставшийся период.
Отдельную статью представляют собой так называемые финансовые риски. По данным московского издания "Лизинг-курьер", сюда включаются различные случаи утраты лизингополучателем платежеспособности либо неуплаты лизинговых платежей, а также более общий риск убытков от предпринимательской деятельности участников лизинговой сделки. С принятием части II Гражданского кодекса РФ (глава 48 "Страхование") ситуация вокруг финансовых рисков несколько осложнилась: такой статьи в нем попросту нет. По договорам страхования предпринимательского риска и риска ответственности по договору может быть застрахован риск только самого страхователя. Это значит, что кредитор сам не может застраховать ответственность своего должника по обязательствам последнего. Новый, нетрадиционный для нашей практики вид страхования — страхование предпринимательского риска — может включать риски перерыва в производственной и коммерческой деятельности, риск неплатежей, задержки в доставке товара и т.д. Однако разрешается страховать риск только самого страхователя: в других случаях отсутствует страховой интерес и договор признается ничтожным. Нам удалось получить конкретную информацию только об одном виде финансовых рисков, который страхуется в страховой группе "Спасские ворота", а именно риск неисполнения лизингополучателем своих обязательств в результате банкротства и стихийных бедствий. Однако представитель компании отметил, что этот вид страхования является абсолютно невостребованным, поскольку требует длительных проверок; лизинговые компании предпочитают работать с проверенными партнерами.
Справедливости ради нужно отметить, что специалисты выделяют также группу политических рисков, которые включают случаи ареста лизингового имущества арбитражными или таможенными органами, незаконных действий властей, социальных беспорядков, неконвертируемости национальной валюты. Однако нижегородские страховщики несколько более реально смотрят на ситуацию и данным видом страхования не занимаются вообще. Риски гибели или порчи имущества как самые вероятные и самые востребованные составляют главную часть страхования при лизинговой сделке.
Смежными видами страхования по отношению к лизинговым операциям является страхование ссудных операций банков, выдачи кредитов под залог имущества, а также страхование залогов в ломбардах, что, кстати, является для последних обязательным условием деятельности. Эти виды страхования сами страховщики очень любят, поскольку они довольно просты в оформлении и не являются в такой степени "рисковыми", как, например, страхование ответственности или тех же финансовых рисков. (В действительности все виды страхования, кроме накопительного, называются "рисковыми", поскольку обеспечивают защиту при наступлении страховых событий. Однако в простом употреблении этих терминов те или иные виды страхования оказываются более "рисковыми" или, правильнее сказать, рискованными, в связи с большей вероятностью выплат).
Страховщики высказываются за дальнейшее развитие страхования при лизинговых операциях и заключении других договоров по аренде имущества, поскольку в случае его гибели и невозможности дальнейшего получения прибыли предпринимателем он оказывается неспособным выполнить и обязательства по договору, а страхование обеспечивает защиту обеим сторонам.

АВЕРЬЯНОВА Е.